法律咨询 1——请问6种判决中哪种合理？

一、案例：2001年1月1日，甲借给乙的款100000元，约定每月付利息1.5%，借款期限60个月。乙在2003年7月1日，即是第30个月还款90000元，2006年1月1日结算欠本息金各是多少？往后利息如何计算？
1、第一种有些法律人认为先还完本金后还利息。计算方法：2003年7月1日90000元是还本金，尚欠本金10000元，欠利息100000×15‰×30=45000元。2003年7月1日至2006年1月1日所欠10000元本金30个月的利息是10000×15‰×30=4500元。2006年1月1日总欠利息是45000+4500=49500元，共欠本息金10000+49500=59500元。
现在有些法官判决：2006年1月1日后以10000元为本金计算利息（49500元利息不能再计利息至还清之是止）。
2、第二种计算方法同第一种。现在少数法官判决：2006年1月1日后以总欠款59500元为本金计算利息。
3、第三种是多数法官认为已产生利息先还完利息后还本金。计算方法： 2003年7月1日欠30个月利息100000×15‰×30=45000元，用90000元还利息及本金各是45000元，2003年7月1日后只欠本金55000元。2006年1月1日所欠55000元本金30个月的利息55000×15‰×30=24750元，共欠本息金55000+24750=79750元。
多数法官判决：2006年1月1日后以55000元本金计算利息（24750元利息不能再计利息至还清之是止）。
4、第四种计算方法同第三种。少数法官判决：2006年1月1日后以总欠款79750元为本金计算利息。
5、第五种是债权人认为2003年7月1日所还的90000元是还前面30个月及后面30个月利息各45000元；理由是前面每月的利息分别迟付了1至30个月，后面每月的利息也应该分别早付1至30个月才公平。2006年1月1日只欠本金100000元。
债权人认为应判决：2006年1月1日后以100000元为本金计算利息。
6、第六种是一些律师认为逾期付息应按复利计算。2003年7月1日所还的90000元是还本金或还利息都一样，因为约定每月付利息，逾期付息应按复利计算才合理合法，适用法律： 1991年8月13日生效的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条、第7条；《合同法》1999年10月1日生效的第112条、第113条、第207条及中国人民银行1999年分布《人民币利息管理规定》第20条“对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利”。所以在第60个月，即是2006年1月1日所欠的本息金的计算方法：【100000×（1+0.015）^30－90000】×(1+0.015)^30=66308.02×(1+0.015)^30=103645元；律师师认为判决：2006年1月1日后以103645元欠款计算利息。
二、综合评析
2006年1月1日欠本、息及认定判决有6组数据比较以下：
1、欠本金10000元，利息49500元；判决以10000元为本金计息；
2、欠本金10000元，利息49500元；判决以59500元为本金计息；
3、欠本金55000元，利息24750元；判决以55000元为本金计息；
4、欠本金55000元，利息24750元；判决以79750元为本金计息；
5、欠本金100000元，利息0.00元；判决以100000元为本金计息；
6、总欠款103645元，无单独利息；判决以总欠款103645元计息。
从上面6组数据比较差异极大，那一组合理？请看下面分析：
第5项是债权人认为前面每月应付利息，但分别迟付了1至30个月；后面每月的利息也应该分别早付1至30个月才公平，也合情合理，并不涉及复利问题，没有理由不认可。既然认可了第5项，前面1至4项没有理由不排除；既然排除了前面1至4项，那么只余下债权人认定的第5项同律师认定的第6项相比较，是那一项最合理合法？
现在律师同债权人讨论第5项及第6项的问题：
律师问债权人：如果2003年7月1日所还的90000元未有还，而是在2006年1月1日才还，认为是刚好还清60个月的利息，那么还欠本金是多少？
债权人认为：应比第5项认定欠的本金100000元多才对，因为那90000元迟付了30个月，但不知道应该多多少，请律师给予计算。
律师对债权人说：你认定第30个月还的90000元用以还利息，因为45000元利息迟付了1～30个月，另外45000元利息应早收1～30个月才公平，有道理，反驳不了。这种情况很特殊，不是单利，接近计复利的数值，不容易计算。所以我问你如果在第60个月才还90000元利息，应欠你的本金是多少钱，你就算不出来，是因为只有迟付了60个月的利息，没有早收60个的利息来均衡。利息的计算有单利及复利之分，计算单利不考虑时间价值，是不合理的。计算复利本息实际上不必要分开，上面案例如果在第60个月才还90000元, 2006年1月1日所欠的本息金是:100000(1+0.015)^60－90000=154322元，而不再是100000元，多了54322元。
在司法实践中发现了问题： 1988-04-02《民法通则》若干问题第125条、“公民之间的借贷，出借人将利息计入本金计算复利的，不予保护；在借款时将利息扣除的，应当按实际出借款数计息”。法官判决借款案必需依照这条法规对复利不予保护，这样引导人们会不依期还利息而破坏社会信用。所以最高院于1991年8月13日才颁发“《审理借贷案件》的第7条、出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的利息不予保护。”法官只有知道这条保护复利法规必需有逾期付息为前提，并知道后法优于前法的原则才能正确适用。
保护复利的法律条文有：1991-08-13生效的《若干意见》第7条。1999-10-01生效的《合同法》第112条；第113条；第114条；第205条；第207条；第211条的基本原则都是保护复利的。
三、即使没有保护复利的法律条文，本案例第一项至第四项的判决也是错误的。
即使法律禁止计复利，上案例约定每月付给利息，逾期付利息也是逾期付款。《关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》：“对于合同当事人没有约定逾期付款违约金标准的，人民法院可以参照中国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息的标准计算逾期付款违约金。”因此债权人同样可依本法规请求债务人赔偿58个月，也是58次迟付利息的损失，也符合《合同法》第112条；第113条违约责任的法律精神；不允许计算复利，会导致双方当事人产生58次催还利息的纠纷。保护复利是让债务人负责了应负的责任，减少每月借新债还旧债的麻烦，又让债权人不损失应有的利益，是很科学的计算方法。逾期付息若不允许计算复利，实际是纵容债务人违约能增加复利与单利相差利息的收益，让债权人与债务人每在付息时不断发生纠纷，从而破坏社会信用及和谐，这岂不荒唐？
不允许计算复利也是违背了法发(1993)8号《全国经济审判工作座谈会纪要》的精神：要充分、有效的保护债权人的利益，不能让违约一方或者侵权一方在经济上占到便宜，也不能让债务人或其他人承担不该由其承担的责任。
若让违约方占到便宜，违约的人越增越多，必然导至社会信誉越来越差。
综上所述，只有依法保护复利，才不让违约一方占到便宜，才能恢复社会信用及经济秩序，才能规范借款案件的判决，才能使社会趋向和谐。
请各位法官及法律人反馈意见，给予指正，无胜感谢！
笔者：陈深红 通迅地址：广东省徐闻县德新二路11号
联系电话：13802349757 电子邮箱：chenshenhong48@163.net
2007年11月29日

广东省深圳市人民政府


《深圳经济特区企业员工基本养老保险条例》若干实施规定
(1999年7月2日深圳市人民政府二届139次常务会议审议通过

1999年11月19日深圳市人民政府令第89号发布)




《〈深圳经济特区企业员工基本养老保险条例〉若干实施规定》，已经1999年7月2日深圳市人民政府二届139次常务会议审议通过。现予发布，并与《深圳经济特区企业员工基本养老保险条例》同时施行。


第一条 为了贯彻《深圳经济特区企业员工基本养老保险条例》（以下简称《条例》），制定本规定。
第二条 1996年7月1日以后调入本市的员工，其养老保险费个人帐户部分的补交标准为：调入时本市上年度城镇职工平均工资×11％×1992年8月1日至调入时的实际工作年限。
第三条 超龄养老保险费的补交标准为：调入时本市上年度城镇职工平均工资×补交比例×超龄年限。超龄年限：调入时实际年龄－35（工人身份调入）或45（干部身份调入）；补交比例：30％＋超龄年限×1％。
第四条 按《条例》第十五条、第十六条规定应补交养老保险费的员工，其转入的在市外缴交的养老保险费退还给调入单位，用于缴纳应补交的养老保险费；缴纳后尚有剩余的，剩余额放入个人帐户。调入前曾参加本市养老保险，且缴纳的养老保险费未转入当地社会保险机构和退回本
人的，该缴费年限，不再补交养老保险费共济基金和个人帐户。
第五条 《条例》实施以后安置到本市的复员、退伍、转业军人，其养老保险费个人帐户部分的补交标准为：安置时本市上年度城镇职工平均工资×11％×1992年8月1日至安置时的军龄。
第六条 迁入本市的人员，其迁入前的连续工龄不计算为缴费年限，转入的养老保险费放入个人帐户。迁入前已参加本市养老保险的，其在本市的实际缴费年限可合并计算。
第七条 《条例》实施前应参加养老保险而未参加的企业和员工，按下列规定补交养老保险费及利息：
（一）属于1992年7月31日以前欠缴的，固定职工、合同制工人的月养老保险费补交金额为418元×19％；临时工的月养老保险费补交金额为150元×19％；
（二）属于1992年8月1日至1996年6月30日期间欠缴的，员工的月养老保险费补交金额为：员工当月缴费工资×21％（其中16％计入个人帐户，5％计入共济基金）；
（三）属于1996年7月1日至1998年12月31日期间欠缴的，本市户籍员工的月养老保险费补交金额为：员工当月缴费工资×19％（其中13％计入个人帐户，6％计入共济基金）；非本市户籍员工的月养老保险费补交金额为：员工当月缴费工资×10％（其中7％计入
个人帐户，3％计入共济基金）；
员工月缴费工资不得低于本市上年度城镇职工月平均工资的60％，不得高于本市上年度城镇职工月平均工资的300％。
属于1992年7月31日以前欠缴的，应补交的利息从1992年8月1日算起；属于1992年8月1日以后欠缴的，应补交的利息从欠缴之日算起。应补交的利息按银行同期存款利率计算。
第八条 过渡性养老金的计发标准为：指数化月平均缴费工资×享受比例。
指数化月平均缴费工资的计算办法：用员工自1990年1月至退休时的每月缴费工资，除以当年度本市城镇职工月平均工资，得出每月缴费指数（其中，1990年1月至1992年12月的各月缴费指数均按1计算；1992年8月1日后调入、安置到本市的，其1990年1月
至调入、安置前的各月缴费指数均按1计算）；然后，将员工自1990年1月至退休时的历月缴费指数相加，除以其1990年1月至退休时缴费月数，得出平均缴费指数；再将平均缴费指数乘以退休时上年度本市城镇职工月平均工资。
享受比例的确定办法：1992年7月前缴费年限不超过25年者，其享受比例：1992年7月前缴费年限×1．2％；1992年7月前缴费年限超过25年者，其享受比例：30％＋（1992年7月前缴费年限－25）×1％。
第九条 符合下列条件的退休人员，享受过渡性补贴：
（一）1994年7月前参加工作的固定职工、合同制工人；
（二）退休后按月享受养老保险待遇的。
过渡性补贴标准，按原房补标准从养老保险共济基金中支付。
第十条 退休前非因工死亡的员工，死亡前因失业等原因而导致死亡时上年度没有缴纳养老保险费的，抚恤金以死亡时上年度本市城镇职工月平均工资为基数。
第十一条 员工退休时的身份（干部或工人）认定，按国家有关规定执行。
第十二条 企业办理养老保险登记及参加养老保险时，为已达到国家规定退休年龄人员补交养老保险费的，其养老保险费应补交至达到国家规定退休年龄时止。对符合享受按月领取养老金的，社保局从受理后的下月开始按以下办法支付养老保险待遇：员工达到国家规定退休年龄时的月
养老保险待遇标准＋员工退休后的养老保险待遇调整。受理以前的不予补付。《条例》实施前已发生的此类情况，仍按有关规定处理。
第十三条 员工达到国家规定退休年龄，应及时办理退休手续，停止缴交养老保险费。确因工作需要延期退休的，退休后，按下列规定享受养老保险待遇：
（一）员工达到国家规定退休年龄时，其缴费年限不足《条例》第二十五条第四项规定的，退休待遇仍按《条例》第三十七条规定执行，超龄期间缴纳的养老保险费不计入缴费年限；
（二）员工达到国家规定退休年龄时，其缴费年限符合《条例》第二十五条第四项规定的，退休待遇按《条例》第二十七条、第二十八条、第二十九条规定执行，但超龄期间缴纳的养老保险费，不纳入过渡性养老金中缴费指数的计算。
第十四条 每年上半年退休的人员，从退休当年开始参与养老保险待遇调整；每年下半年退休的人员，从退休下一年开始参与养老保险待遇调整。养老保险待遇调整金额在共济基金中支付。
第十五条 员工在本市内企业之间流动的，不更换养老保险个人帐户。员工因各种原因停止工作或者失业而间断缴纳养老保险费的，个人帐户予以保留，积累额不间断计息。
第十六条 员工在本市内企业与机关事业单位（不含企业化管理的事业单位）之间流动的，改按其流入单位所适用的规定参加养老保险。
第十七条 具有本市户籍的员工，从中央驻深原行业统筹单位流动到本市内企业，其原行业统筹养老保险费转入市社保局后，参照本市内企业员工未参加养老保险的办法由流入单位补交养老保险费及利息；曾参加本市养老保险的，其在本市的缴费年限不重复计征养老保险费。
第十八条 从本市内企业流动到中央驻深原行业统筹单位的员工，其个人帐户积累额转入相应的社会保险机构。
第十九条 本规定与《条例》同时施行。



1999年11月19日