实质法律推理与形式法律推理的关系解析

吴富丽
辽宁大学2001级法律硕士研究生


法律推理是处于法律思维核心的法律认识论范畴。它所反映和处理的是人与人之间复杂的权利和义务关系，比其他推理更需要通过辩论、证明，以达到弄清事实真相、做出公正判决的目的。法律推理具有思维与实践相统一的辨证特点，它是主体在法律实践中从已知的前提材料合乎逻辑的推想和论证新法律结论的思维活动，是主体在法律实践中所进行的具有实践的创造性的思维活动。
目前我国的很多法理学者对法律推理问题的探讨和研究也在不断增多，可以说有关法律推理的问题是当代法理学研究的热点问题。虽然对于法律推理的概念仍然是众说纷纭，但关于法律推理的形式学者们基本达成共识。著名学者休谟认为：“一切推理可以分为两类，一类是证明的推理，亦即关于观念之间的关系的推理；另一类是或然的推理，亦即关于事实与实际存在的推理。”休谟的这两种推理后来被命名为形式推理和实质推理。1美国综合法学的代表人物、《法理学———法哲学及其方法》的作者Ｅ?博登海默在“法律与科学方法”一章,他将法律推理分为分析推理和辩证推理两类。两位学者的表述虽然有所不同，但内在含义基本相同。所谓形式法律推理就是在法律适用过程中,根据确认的案件事实,直接援用相关的法律条款,并严格按照确定的法律条款的判断结构形式所进行的推理。在以成文法为主要甚至唯一法律渊源的制定法国家,形式法律推理是法律适用的最基本的、最常用的推理形式。2实质推理又称辩证推理,是指在两个相互矛盾的、都有一定道理的陈述中选择其一的推理。3实质的法律推理是以法律规范的内容、立法的目的和以立法基本价值取向为依据的推理。4这两种法律推理的方式既有联系又有区别，本文拟从二者的联系与区别两个方面来加以详细阐述，已明确二者之间的关系，在实践中更好的应用这两种推理。

一、 形式法律推理与实质法律推理的联系

１、 追求的最终目的相同
适用法律的过程实际上就是根据法规范对案件推出结论的推理过程。在这一过程中，既要运用普通逻辑研究的那些推理形式和推理规则，又要深入探究法律规范的具体内容或最初的立法意图，考虑其他各种复杂的社会因素来解决疑难案件。所以，法律推理的过程实际上是综合运用两种推理方式的过程，二者都是为法律适用服务的。它们的最终目的都是要调节和指导人们的行为，解决争议或纠纷，调整法律关系，实现一定的法律秩序。

２、二者的适用步骤相同
适用法律有三个必经的环节：一是弄清案件事实，二是确定适用的法律条文，三是根据法律规定推理出对案件的判决结论。其中第一个环节不是纯粹推理的问题，而要靠实际调查取证来解决；第二、第三个环节则是在确定前提、进行推论，属逻辑分析和推理的范畴。5人们在实际生活中使用形式与实质法律推理一般都要经历上述三个环节才能得出最终的结论。只不过实质法律推理所运用的法律依据是概括、抽象的法律原则、公理或原理等。

3、二者的使用主体大体相同
有人认为，法律推理是一种司法行为,具有相当的正式性和规范性,并能够产生重要的法律后果的推理形式。6而另一些学者认为：法律推理是横贯于所有法律(立法、司法、执法、法律服务、法律研究等)活动之中“横断的”活动。7法律推理并非法官的专利，因为“法律在法院外的作用就象在法院内的作用同样繁多和重要：“法律是供普通的男男女女之用的，它被认为是他们对怎样生活而进行的某种结构”。8公民、律师和法学家们都可以使用两种法律推理方式来解决法律问题。只不过他们经推理而得出的结论不象法官那样具有法律效力和强制执行力而已。笔者认为后一种观点是正确的，因为在实际生活中，人们（无论是否是法律职业人员）都在不同程度的应用法律推理，而且大量的法律推理是在非诉讼的过程中发挥作用的，人们通过法律推理可以对法律规范形成明确的认识，并不断强化自身对法律的理解，提高自己的守法与维权意识，可以说法律调整社会关系的作用更大程度上是在这一过程中实现的。当然，谁都无法否认的是司法推理（主要是法官的推理）在法的适用中具有重要的地位，毕竟它是最具效力的法律推理，对于不同主体的法律推理有指导、检验和最终判定的作用。
４、二者在适用过程中都要进行价值判断
我国学者雍琦、金承光曾经指出,价值判断是区分形式法律推理和实质法律推理的标准,涉及法律的价值理由的是实质法律推理,否则便是形式法律推理。9这里,形式法律推理与法律分析推理,实质法律推理与法律辩证推理涵义相同。这一观点遭到了部分学者的反对。他们认为价值判断是法律推理的灵魂。没有价值判断就没有法律推理，有什么样的价值判断，就有什么样的法律推理。10笔者同意后一种观点，因为法律推理是逻辑推理在法律中的应用，法律规范本身就包含着即定的价值取向，并且人的思维活动也无法排除主观因素的影响，其中价值判断无疑是最重要的因素之一。因为价值本身是客体能够满足主体需要的有用性，而　人的一切活动都是为了追求一定的价值。因此在应用法律进行推理的过程中要完全排除价值因素是不可能的。

二、 形式法律推理与实质法律推理的区别
作为法律推理的两种基本方式，二者是有明显区别的。主要表现在以下几个方面：

１、 二者所体现的价值观念不同
形式法律推理主要包括演绎推理、归纳推理和类比推理三种形式，而这三种形式也是形式逻辑中的三种基本形式。可以说形式法律推理是法律与形式逻辑的有机结合。法律就其形式而言是一种思想意志，而形式逻辑是思想意志活动必须遵循的法则；法律是一种稳定的思想意志关系，而形式逻辑是思维活动保持稳定性、确定性的根本保证。法律的确定性、稳定性和形式逻辑的稳定性有着相当一致性，两者的有机结合，就表现为稳定的法律程序，而法律程序的实质则是人类的重要活动都纳入了合法的轨道。11它所体现的价值观念是合法。所谓合法有两层含义，一是法律规范的设立要合法，即在程序、位阶等方面合法，形成井然有序、协调稳定的法律体系；二是执法和司法活动要合法，即严格依法进行，遵循严格规则主义原则，执法者和法官是“执法” 而不是“造法 ”。12例如就演绎推理而言，它就是严格依照法律规范来进行的推理，它完全遵照法律进行，基本上保持了法律的“原滋原味”，是合法价值观念的完美体现。演绎推理或称三段论的推理方式,是从一个共同概念联系着的两个性质的判断(大、小前提)出发,推论出另一个性质的判断(结论)。事实和法律,就是法官在审理案件进行法律推理时的两个已知的判断(前提),法官必须根据这两个前提才能作出判决或裁定(结论)。具体到法律适用过程中来讲,法律规范(一般由行为模式和法律后果二者构成)是大前提,案件事实是小前提,结论就是判决或裁定。13归纳推理和演绎推理也是一样，虽然得出的结论可能是或然性的但其仍然不能超越法律的规定，即是合法的。
实质法律推理是辩证逻辑在法律思维中的体现，其所追求的价值观念是合理。所谓合理，是指符合社会进步与社会发展、发展民主、保障人权和公序良俗的理念。实质法律推理正如有的学者所说的那样，适用法律实质推理的过程不可能象一架绞肉机，上面投入法律条文和事实的原料，下面输出判决的馅儿，还保持者原滋原味。14它是以立法目的和立法的基本价值取向为依据而进行的推理，往往是没有明确的法律规定或法律规定明显不能适用的情况下所进行的，大多适用于疑难案件的处理。在一起轰动京城的医生秘密摘取尸体眼珠案中,该医生的行为已经具备了“非法盗窃、侮辱尸体罪”的形式要件;但是,从另外一个角度考虑,器官移植是应该受到鼓励和支持的,在相关法律尚未健全的情况下,医生出于解决患者痛苦以及推动该项事业发展的动机,做出了秘密摘取尸体眼珠的行为,它虽然不合法,但绝不是刑法所要惩罚的对象。因此,检察机关做出了不起诉的决定。在这里法律原则以及其他各种法律的非正式渊源是我国司法机关进行辩证推理时的依据。
从上面的阐述中，可以看出两种法律推理方式在价值观念上存在着冲突——合理与合法的冲突。无数事实表明，合理与合法之间的矛盾是不可避免的。15这主要是由法律的相对稳定性与社会发展的持续性的矛盾，社会关系的复杂性和人的认识的局限性的矛盾所决定的。那么，在二者发生冲突时，应该怎么办呢？当“合理”与“合法”发生冲突时，人们就面临着是冲破不合时宜的法律禁区，还是恪守“恶法亦法”信条而置“合理”而不顾的选择。按照法理的基本观念“应然法”应高于“实然法”，法律必须遵守逻辑和历史的要求相结合的原则，因此，“合理”高于“合法”。毕竟“法律是为了人制定的，并不是人为了法律而生的。”16
2、二者的适用范围不同
形式法律推理适用范围远远大于实质法律推理。其中演绎推理在制定法国家的法律推理中占据重要地位，大多数的案件法官都是通过演绎推理来解决的。而归纳推理在判例法国家的法律推理中显得尤为重要。在判例法国家,法官处理案件时,需要将本案事实与先例事实加以比较,最终决定能否适用。这种推理,因为规则取自个案,所以适用面比较窄。类比推理是填补法律漏洞通常采取的方法之一。这种推理的前提是:该法律条文虽然没有明确规定,但该法律条文赖以存在的基本原理和原则却可以包含某一行为或事件。所以,对一个规则进行类推,是以一定的政策、公理和衡平的需要为基础的而不是法律的明文规定。在刑事司法领域,是不使用类推的。
实质法律推理主要适用于疑难案件的处理。美国法哲学家埃德加?博登海默在谈及运用实质法律推理的必要性时，列举了三种情况：⑴、法律没有提供解决问题的基本原则；⑵、法律规范本身相互抵触或矛盾；⑶、某一法律规范用于一个具体案件明显有失公正。17有的学者认为上述列举还不够全面，实质法律推理的适用大体包括以下几种情况：⑴、出现“法律空隙”；⑵、法律规范的涵义含混不清；⑶、法律规范相互抵触；⑷、面临“合法”与“合理”相悖的困境 ；⑷、法律条款包含了多种可能的处理规定。18

３、 二者所采用的推理方法不同
形式法律推理主要采用形式逻辑的推理方法，如演绎推理、归纳推理和类比推理。而实质法律推理采用的是辨证推理的方法。博登海默根据亚里士多德的观点,“辩证推理乃是要寻求‘一种答案,以解答有关在两种相互矛盾的陈述中应当接受何者的问题’。……由于不存在使结论具有必然性的无可辩驳的‘基本原则’,所以通常我们所能作的只是通过提出似乎是有道理的、有说服力、合理的论据去探索真理。”辩证推理的方法包括:“对话、辩论、批判性探究以及维护一种观点而反对另一种观点的方法来发现最佳的解决方案。”由于辨证推理需要受主体的主观意识的影响和支配，所以似乎没有形式法律推理那样有说服力，在成文法国家这种推理的适用范围极其有限。尤其在我国法律体系不够健全，法官素质有待提高的情况下，使用辨证的方法进行司法推理要慎重。否则很可能加剧司法腐败，导致司法权的滥用，降低法律的威信。

４、 价值判断在两种推理中所起的作用不同
价值判断在形式法律推理中的作用主要是既可以对大小前提的同一性进行确认，避免犯“四概念”的逻辑错误，又可以对小前提中的事实进行价值判断已区分出主要的案件事实，将“人的需要”或“立法者的价值判断”作为司法价值判断活动的标准,从而从案件事实中推出司法者的价值判断,打开由大小前提推出合理结论的逻辑通道。19充分发挥发现、比较、归类、定性和量裁、及价值导向功能。也就是说，在形式法律推理中价值判断和形式逻辑是相辅相成的，二者共同保障形式法律推理的顺利进行。
实质法律推理不像形式法律推理那样是从确认的案件事实和明确而完备的法律规定出发,凭借演绎推理模式就可以逻辑地导出裁决、判处结论,而是根据一系列“法律内”或“法律外”的因素综合案件事实进行实质内容上的价值判断,也就是说,实质法律推理主要涉及对法律规定和案件事实本身实质内容的评价和价值判断。20可以说实质法律推理主要依据甚至可以说唯一的依据就是价值判断。因为实质法律推理主要适用于适用法律有困难的情况下，如果离开了价值判断案件就无法解决。可见价值判断在实质法律推理中的地位是形式法律推理所无法比拟的。

通过以上阐述可以看出，两种法律推理形式可谓各有所长，可以适用于不同的情况下。对于我国来说，由于形式推理中的理性和逻辑是不依赖于人的，而实质推理则是依赖于主体的，运用实质推理能否达到符合理性的实质正义取决于法官的专业水准、个人偏好等因素。21因此在我国现阶段应把法律推理的适用定位为以形式推理为主，以实质法律推理为补充。只有这样才能充分发挥两种推理的优势，为法治建设和司法公正服务，使我国早日进入完备的法治社会。


1转引自梁庆寅　柯华庆《论形式推理与实质推理在法治化过程中的定位——兼评张保生》，中山大学学报２００１年４期，９７页
2张继成《价值判断是法律推理的灵魂》北京科技大学学报２００１年３月65页
3印大双，《论法律推理中的必然性推理、或然性推理和辨证推理》，《探索》２００１年第五期77页
4梁庆寅　柯华庆《论形式推理与实质推理在法治化过程中的定位——兼评张保生》，中山大学学报２００１年４期，97页
5印大双，《论法律推理中的必然性推理、或然性推理和辨证推理》，《探索》２００１年第五期77页
6 印大双，《论法律推理中的必然性推理、或然性推理和辨证推理》，《探索》２００１年第五期75页
7 张保生《论法律推理的本质特征》，吉林大学社会科学学报，１９９９年第３期，８３页
国家海洋局


关于下发《国家海洋局年度计划管理暂行条例》的通知

1987年10月20日，国家海洋局

局属各单位：
现将《国家海洋局年度计划管理暂行条例》发给你们，望认真贯彻执行。执行中有何意见，随时函告局综合计划司，以便进一步修改完善。

国家海洋局年度计划管理暂行条例
目 录
第一章 总 则……………………………………………………第1页
第二章 计划管理体系……………………………………………第2页
第三章 海洋业务计划管理………………………………………第2页
第四章 船舶计划管理……………………………………………第6页
第五章 基本建设计划管理………………………………………第8页
第六章 经费计划管理……………………………………………第12页
第七章 附 则……………………………………………………第17页

第一章 总 则
第一条 为加强我局的计划管理，保证各项任务完成，特制定本条例。
第二条 计划管理的指导思想是：以海洋事业现代化建设为中心，坚持四项基本原则，坚持改革开放的方针，加强宏观管理，实行简政放权，分层管理，按级负责，发挥部门和单位的主动性、创造性，保证我局职责任务的实现。
第三条 我局计划管理的基本任务是：维护国家海洋权益，保护海洋环境资源，加强海洋执法管理；积极建设海洋环境预报和海洋资料信息等国家海洋公共事业；支持沿海省、市、自治区和有关海洋部门的海洋工作。把我国海洋事业建设成为政治、经济、外交、军事服务的一支重要力量。
第四条 制定我局年度计划的基本原则是：根据局的基本任务和五年计划，在人、财、物等各个方面作好综合平衡，处理好需要与可能、当前与长远等各种关系，保证重点，统筹安排，实行系统最优化。
第五条 我局年度计划的主要内容包括：年度海洋业务工作计划以及劳动人事、经费投资、基本建设、物资装备、船舶维修改造等条件保障计划。
第六条 为有效地实施计划管理，必须严格按计划程序办事，加强统计、审计和财务监督，不断改进计划管理方法，提高计划决策能力，逐步做到计划工作的科学化和现代化。

第二章 计划管理体系
第七条 局海洋工作计划，实行统一计划，分级（局和局属单位）管理的原则。
第八条 局综合计划司是全局计划工作统一归口管理部门，通过宏观计划管理以及人、财、物各种保证条件的综合平衡，实施对全局海洋计划工作的综合管理。
第九条 各部门需单独上报下达的专项业务年度计划，由综合计划司统一综合平衡后，自行按程序办理。
第十条 局属各单位的综合计划部门，是各单位综合计划的归口管理部门，根据局计划的安排和本单位的情况，负责编制本单位的计划，并实施管理。

第三章 海洋业务计划管理
第十一条 海洋业务工作指海洋执法管理、海洋环境监测、海洋环境预报和资料信息等公益服务、海洋环境资源综合调查、海洋专项课题调查和科学研究、为当地进行的横向服务以及与沿海地方政府或部门进行的联合项目。
第十二条 年度海洋业务工作计划，分局管项目和单位自管项目两类，按两级进行管理。
第十三条 局年度海洋业务工作计划的编制程序，采取“上下结合，一上一下”的原则，即：
（一）各单位根据前一年的经费指标和本单位的五年计划安排，于前一年七月底前将本单位要求列入局计划的项目报各主管业务司。
（二）各业务司根据各单位报来的计划预安排，拟定出本司主管业务工作年度计划项目安排，于九月底前送综合计划司。
（三）综合计划司根据各单位和部门报来的计划项目安排，进行综合平衡，拟定出局年度海洋业务工作计划，经局批准，下达各单位执行。
第十四条 各单位在接到局年度海洋业务工作计划后，在一个月之内将本单位的年度海洋业务工作计划报局。在单位年度计划中，首先安排好本单位承担的局管项目，同时，根据人力、物力和财力情况，统筹安排本单位管计划项目。
第十五条 局管计划新上项目必须按以下程序报批：
（一）局管计划新上项目，必须有项目建议书。拟由一个单位承担的项目，项目建议书由该单位提出；需由几个单位共同承担的项目，由该项目主持单位组织参加单位共同提出；局直接下达的项目，由局主管业务部门组织有关单位或责成几个单位进行研究论证（重大项目由局组织论证）提出项目建议书，必要时，还应组织同行专家评议。
项目建议书的内容包括：
1、项目提出的依据与主要内容以及必要性与可行性；
2、实施该项目的技术力量与工作措施，设备装备条件，主要负责单位（部门）和主要负责人，协作关系等；
3、实施任务的时间安排、技术指标进度；
4、成果的经济效益与社会、环境效益预测分析；
5、各项工作细目预算和总概算以及经费来源。
（二）项目建议书拟定后，由技术负责人和单位领导签字，报局主管业务司，经主管业务司审定同意后，送局计划司进行平衡安排。
第十六条 对外合作年度计划，分为局管和单位自管两种。局管项目由外事办公室负责统一对外联络和协调，由各主管业务部门具体组织管理。凡属动用局船只、经费（不含正常外事费），并需纳入局业务计划的项目，则按局业务工作计划管理规定进行。单位自管项目，由各单位自行办理（包括经费和组织）。
第十七条 各单位要鼓励科技人员积极申请、承担国家自然科学基金等各种基金项目，局在用船、经费等方面给予适当支持。
第十八条 各单位在安排执行好计划内任务的前提下，应积极开展横向服务。承担局外单位委托的工作任务，由承担单位自行联系办理。
第十九条 计划实施过程中，各级计划管理部门要经常深入实际，了解各项计划的执行情况，作好信息反馈；根据实际情况，及时做好计划调整。
第二十条 局年度计划下达后，各执行单位无权撤消项目或降低项目的指标，若遇有特殊情况确实无力完成计划项目或达不到项目指标，应由执行单位写出专门报告，报局批准方能更改，并相应核减经费指标。
第二十一条 各单位每半年要将业务工作计划执行情况（内容包括指标进度，取得的成果，经费开支以及存在问题等）向主管业务部门报告一次，重要问题和紧急情况要随时报告；年终要将本单位全年计划执行情况报综合计划司。
第二十二条 项目任务结束后，各单位要按照计划任务规定的指标或合同书规定的要求进行鉴定、验收、合格者即作为成果通过并归档，不合格者，要继续工作，项目主要负责人不能另执行其它任务。
对未按计划完成局计划项目的单位，局要相应核减经费指标，并视情况追究单位的责任。
第二十三条 在计划实施过程中，局属各单位之间遇有工作交叉、分工问题等需要协调时，一般由单位间本着互相协作的精神协商解决；对重要问题的协调，由局业务司进行，或报局领导裁决。
第二十四条 计划外一般项目，由各主管业务司负责审批，并负责经费协调。计划外全局性重大项目，由局审定安排。

第四章 船舶计划管理
第二十五条 局各项用船计划，由管理指挥司负责安排和实施管理。
第二十六条 各单位年度海洋业务工作用船计划，于上一年九月底前分别报送用船海区的所在分局（远洋任务报局指定分局），同时抄报局管理指挥司。对拟用船只吨位、设备（指船舶本身）、用船时间、航行海里、工作海区、航次及建议船只等提出具体要求。
第二十七条 各分局根据用船单位所报计划，编拟出本分局用船计划预安排，于十一月底前报局管理指挥司。管理指挥司根据局年度海洋业务工作计划安排，以及年度船舶在航情况和各单位油料指标，编拟出局年度用船计划，报经局领导批准后下达执行。
第二十八条 物资装备司负责向国家有关部门申报下年度用油计划，并根据年度用船计划负责油料的指标分配、供应和管理。
第二十九条 计划外指令性任务用船，任务承担单位须提前两个月报局管理指挥司，同时抄送拟用船舶所在分局。管理指挥司根据情况安排下达有关分局执行。单位自管计划外任务用船以及横向服务临时性用船，由各单位直接与有关分局联系协商，各分局应从全局出发尽量安排，并将安排情况报局管理指挥司备案。
第三十条 租用局外单位的船只执行任务，不列入年度用船计划。租船费用，列入项目任务经费预算。
第三十一条 年度用船计划是实施各单位业务工作计划的保证，各船只保障部门与用船部门，未经局批准，不得任意改变。遇有特殊情况必须改变或调整用船计划时，须提前一个月向局管理指挥司报告，经管理指挥司批准后调整。
第三十二条 船舶维修与改装计划由物资装备司负责，实行局与分局两级管理。
第三十三条 局物资装备司根据各分局上报的计划项目和年度修船经费指标，经综合平衡，编拟出局管船舶修理与改装计划，报经局领导批准后下达执行。
第三十四条 各分局根据局计划，负责编制本单位年度船舶修理、改装计划。计划中首先要保证局管计划的完成，然后根据本分局年度修船费指标，统筹安排分局管维修、改装项目。分局的船舶维修与改装计划，须上报局物资装备司，并经批复同意后方能实施。
第三十五条 计划外船舶修理改装任务，各分局须提前两个月向局物资装备司申报计划，经批准后安排实施。
第三十六条 各分局在船舶维修管理中，要积极贯彻改革精神，认真探索和改进管理办法。要严格贯彻岗位责任制，按照责、权、利相结合的原则，试行修理工程承包制和修船经费包干制等方式，严格考核制度和验收标准，促进我局船舶维修质量和管理水平的提高。船舶修理承包节余经费，要按规定比例上交，由局统一用于某些船舶的大型改装和增装工程。

第五章 基本建设计划管理
第三十七条 局的基本建设包括土建工程建设和大型仪器、装备（船舶、飞机、浮标等）的购置和建造。土建工程计划由局综合计划司统一安排管理。仪器装备计划由综合计划司进行宏观控制性管理，物资装备司负责具体安排实施。
第三十八条 编制局年度基本建设计划，要紧密围绕局各项事业发展和职工生活的需要，根据局的五年计划和局年度基建投资指标，充分考虑和利用现有条件，作好综合平衡，集中资金，保证重点，统筹安排，缩短项目建设周期，使各项建设能尽早投入使用。
第三十九条 各单位要求列入局年度土建工程计划的项目，须按以下程序报批：
（一）新建项目凡总投资在200万元以上者，须先由建设单位按国家要求的内容提出项目建议书或可行性研究报告报局审批。
200万元以下的新建项目，可将项目建设书和设计任务书一并报局审批。
建设投资超过1000万元的工程（或系统），由局综合计划司会同有关部门组织可行性研究，并报国家计委审批。
（二）建设项目建议书经局（超过1000万元以上工程经国家计委）批准后，建设单位要编报设计任务书（200万元以下项目可直接编报），设计任务书要在工程上马前一年报局审批。一经批准，要严格执行，各项指标不得擅自变更。
（三）设计任务书经局批准后，即可选址、征地和委托设计，委托设计单位要严格遵循设计任务书的要求进行设计。初步（扩大）设计完成后，要及时报局审批，海洋站的扩初设计，局委托分局批复，报局备案。
（四）局综合计划司根据年度基建投资，上年度续建工程情况，经综合平衡，于每年十二月底前编拟局年度土建工程计划，报经局批准后，下达执行。
第四十条 各单位根据局下达的年度土建工程建设计划，及时与当地建设部门联系，委托施工单位，抓紧组织实施。在实施过程中，要加强施工管理、物资管理和财务管理，掌握进度，确保质量。建设项目竣工后，要及时组织验收。一般工程项目由建设单位按设计任务书规定和施工合同进行组织验收，重大工程项目由局有关部门组织验收。验收合格，由负责验收单位的验收负责人签署意见后交付使用。建设单位要及时写出验收报告，并编制工程财务决算一并报局综合计划司。有关工程建设的文档和技术资料要按规定建档存案。
第四十一条 任何建设项目必须严格按照局下达的年度计划指标进行建设。任何单位和个人未经局批准，不允许计划外项目建设或擅自扩大建设规模、提高造价标准与等级类别。设计概算投资额超过设计任务书批准投资数的10％者，要重新决策或重新设计报批。
第四十二条 各单位要求施工的投资在五万元以下的零建工程项目，由建设单位于前一年九月底前向综合计划司提出申报计划，由综合计划司统一安排年度零建计划，经局批准后，下达执行。未按时预报计划者，一概不予安排。
第四十三条 年度土建工程计划不允许随便变更。少数项目因特殊情况必须进行调整者，建设单位须提前三个月向局综合计划司提出申请，经批准后方能执行。
第四十四条 各单位购置五万元以上仪器设备，须按以下程序报批：
（一）各单位根据工作任务需要，需购置五万元以上仪器设备，须进行可行性论证，并于前一年的五月十五日前一式三份报局物资装备司（含综合计划司和有关业务司各一份）。
（二）局主管业务司对各单位上报的项目建议书进行全面审查，签署审查意见，并排出轻、重、缓、急，送交物资装备司。
（三）物资装备司根据年度基建设备费的情况和各业务部门的意见，提出年度基建设备购置预安排意见，会同综合计划司会审，提出年度购置计划方案，报经局领导批准后下达执行。
第四十五条 各单位申报基建仪器设备，购置单价超过批准计划预算指标10％以内者，须经物资装备司同意后方能订购；超预算指标10％以上者，须重新申报。擅自订购计划外基建仪器设备或超预算指标订购；要追究单位领导和当事人责任，计划外（或缺额）经费由各单位从预算外资金解决。
第四十六条 仪器设备到货后，使用单位在一个月内完成验收，写出验收报告报物资装备司。大型重要仪器设备，由物资装备司会同有关业务司组织有关单位验收。验收合格的仪器设备，要尽快投入使用，发挥效益。无特殊原因，超过半年不能投入实际使用者，除追究责任外，局将根据任务需要无偿调拨给能尽早发挥效益的单位使用。
第四十七条 船舶、飞机等大型装备的建造，由局综合计划司根据任务的需要和局基建投资情况，提出总的年度计划安排和建造要求，报经局领导批准后，由物资装备司会同有关业务司组织论证。物资装备司负责联系（招标）建造工厂，并组织管船（机）分局进行监造和验收。

第六章 经费计划管理
第四十八条 我局的各项经费投资是保证完成各项计划任务的必要条件，要本着勤俭节约，节流开源，保证重点，统筹兼顾，量力而行，留有余地的原则进行安排和管理，各个单位和各级部门要自觉接受审计监促，加强财务管理，努力提高各项经费投资的使用效益。
第四十九条 我局的经费主要有：财政部下达的海洋事业费，国家计委下达的基本建设投资和科技三项补助费，国家科委下达的科学事业费，有关部委下达的国家专项费以及各单位对外服务的横向收入经费。根据国家的有关规定，上述经费用于不同的单位和方面，采取不同的拨款方式和不同的管理方法。局各项经费由综合计划司统一实行宏观控制管理。
第五十条 海洋事业费用于我局各分局、预报中心、情报所、技术所、环保所、出版社、海洋学校以及上海办事处、通讯站、一○一仓库等单位的事业发展和行政开支；科学事业费用于一、二、三所和淡化所的科研业务工作和行政开支。
第五十一条 海洋事业费的管理程序为：
（一）年度海洋事业费的申报由综合计划司负责。财政部下达年度预算指标后，由综合计划司根据经费和我局实际情况，提出年度行政费、业务费和机动费预算指标，报局领导批准后，再拟定具体分配方案。
（二）行政费由综合计划司根据历年开支水平、事业发展情况以及有关标准，提出各单位分配方案。
（三）业务费由综合计划司根据各项业务工作的开展情况，划出油水费、修船费、码头管理费、帆缆救生费、外事费、教育补助费、“一网三系统”建设费、为局主要业务必须开展的科研费、局外联合计划项目费和单位切块业务费。
（四）修船费（含船舶通导设备安装维修）、帆缆救生费、码头管理费指标划给物资装备司，由物资装备司提出各分局分配方案；油水费指标划给物资装备司，由物资装备司提出基本分配方案，经费统一由综合计划司掌握，各单位根据局下达的用油指标按实际使用量实报实销；外事费由外事办公室提出分配方案；教育补助费由劳人办提出分配方案；“一网三系统”建设费先由综合计划司划分指标给监测预报司和管理指挥司，然后由两司根据年度计划提出分配方案；局外联合项目经费由综合计划司根据联合计划提出分配方案；单位切块业务费先由综合计划司根据局业务
工作情况，分别给出监测预报司、管理指挥司和科技司控制指标，由以上各司根据各单位承担本司主管业务工作的情况，提出对各单位的分配意见，综合计划司根据以上三个司的意见和往年指标水平，经综合平衡后，拟定出各单位的切块业务费分配方案。
上述业务费中的各项经费分配方案，由综合计划司统一汇总，经总的综合平衡后，提出全局的海洋事业费业务费分配方案。
（五）行政费分配方案和业务费分配方案由综合计划司综合汇总为局海洋事业费年度预算分配计划，报经局领导批准后，下达各有关单位。
（六）各单位在接到海洋事业费年度预算分配计划后，一个月内要将本单位的预算安排报局综合计划司，有关业务经费的安排分别报各主管业务司。各单位业务经费安排，要首先保证局计划项目，在经费允许的前提下，适当安排单位自管项目。各单位年初安排经费计划时，要留有余地，留出适量的机动费，用于本单位年中计划的调整和单位新增项目的安排。各单位于每季度末将经费开支情况报局综合计划司，局综合计划司也可根据情况，随时检查各单位经费开支情况。
（七）为了保证年初计划指标的严肃性，除特殊情况外，年中一律不予调整。因此，各单位在进行预算安排时，要通盘考虑，统筹安排，留有余地，严防经费使用失调，更不能作赤字预算。遇有特殊情况，须申请追加经费，属行政开支方面，统一以各单位名义，由财务部门承办报局；属业务开支方面的，统一以各单位名义，由计划管理部门承办报局
第五十二条 科学事业费的计划管理要严格执行国务院以及财政部、国家科委有关科学事业费拨款管理文件规定。其管理程序为：
（一）向国家科委申报年度科学事业费预算指标，由综合计划司负责，科技司协助。国家科委下达年度拨款指标后，由综合计划司根据经费情况，划出行政费、科研业务费和机动费，报经局领导批准后，分别进行预算安排。
（二）行政费分配方案的提出同海洋事业费。
（三）科研业务费由综合计划司划为油水费、外事费、教育补助费和单位切块科研业务费。油水费、外事费、教育补助费的管理办法同海洋事业费。单位科研业务费由科技司提出分配方案。
（四）行政费和科研业务费由综合计划司综合汇总为局科学事业费年度预算计划，报局领导批准后下达一、二、三所和淡化所。各业务司和局属各有关单位在预算安排中要贯彻经费与任务挂钩的原则，各单位具体管理程序同海洋事业费。
第五十三条 我局的基本建设经费（包括国家拨款和自筹资金）主要用于土建工程、大型仪器设备和装备的建设。基建经费由局统一管理，管理程序为：
（一）综合计划司负责年度基本建设投资预算的申报，国家计委下达年度指标后，由综合计划司根据我局事业发展的需要，划出土建工程投资和大型仪器装备投资，报局领导批准后，分别进行预算安排。
（二）土建工程投资年度计划的安排由综合计划司提出。
（三）大型仪器装备投资年度计划的安排由物资装备司商各业务司提出。
（四）土建工程投资计划和大型仪器装备投资计划由综合计划司汇总，经综合平衡后，拟订出局年度基本建设投资计划，报经局领导批准后，统一上报国家计委，抄报建行，分别下达各单位。
第五十四条 科技三项补助费，主要用于局重大科技项目、新产品试制和中间试验。其管理程序如下：
（一）科技三项补助费的申报，由综合计划司负责，科技司协助；
（二）国家计委下达指示后，由综合计划司根据具体情况，划出重大科技项目补助费和科研项目补助费；
（三）重大科技项目费，由综合计划司提出项目，物资装备司负责安排；
（四）科研项目补助费（包括新产品试制和中间试验），由科技司负责具体安排；
（五）上述两项年度计划安排，由综合计划司汇总，经综合平衡，报局领导批准后，统一上报国家计委和财政部，分别下达各有关单位。
第五十五条 国家专项费是指国家重点科技项目攻关费以及有关部委为完成某一特定任务而下达的专用经费。国家专项经费的申报和管理，以特定任务的主要部门为主，局财务部门统一核算下达。具体管理办法，由主管部门根据国家有关规定另行制定。
第五十六条 预算外收入是指各单位对外服务的收入。各单位根据国家规定的比例，将预算外收入分别留作本单位的奖励基金、福利基金和事业发展基金。事业发展基金可用于本单位的基本建设（含国家政策允许的土建工程和五万元以上设备）和正常业务（科研）工作的发展。用于基本建设的自筹资金，一定要在建行存足半年，并纳入国家计委下达的年度计划指标内方可使用。

第七章 附 则
第五十七条 各单位、部门可根据本暂行条例制定实施细则，报局备案。
第五十八条 本暂行条例自下达之日起执行，解释权属局综合计划司。